Что лучше для работы на маркетплейсах: ИП, ООО или самозанятость

С развитием цифровой экономики всё больше предпринимателей выбирают маркетплейсы как основную площадку для продаж. Wildberries, Ozon, «Яндекс.Маркет» и другие платформы предлагают доступ к миллионам покупателей, но перед стартом возникает ключевой вопрос: какую форму регистрации выбрать — индивидуальный предприниматель (ИП), общество с ограниченной ответственностью (ООО) или статус самозанятого? Каждый вариант имеет свои преимущества, ограничения и скрытые риски. Выбор зависит не только от текущих объёмов продаж, но и от долгосрочных целей бизнеса. В этой статье мы детально разберём все три формы, сравним их по ключевым параметрам и дадим практические рекомендации для принятия обоснованного решения.

Понимание трёх форм бизнеса: суть и различия

Перед тем как выбирать форму регистрации, важно чётко понимать, что представляет собой каждая из них. Несмотря на то, что все три формы позволяют заниматься предпринимательской деятельностью, их правовая природа и последствия кардинально отличаются.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, зарегистрированное в качестве субъекта предпринимательской деятельности. ИП не является юридическим лицом, но ведёт деятельность на своё имя и отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Это наиболее популярная форма для стартапов и малого бизнеса, поскольку требует минимальных вложений при регистрации.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это юридическое лицо, созданное одним или несколькими участниками. Уставный капитал компании разделяется на доли, и участники несут ответственность только в пределах своих вкладов. ООО — это формализованная структура с чётким разделением обязанностей, отчётностью и возможностью привлечения инвесторов.

Самозанятый — это физическое лицо, осуществляющее деятельность без регистрации в качестве ИП или ООО. Оно платит налог на профессиональный доход (НПД) и не обязано вести бухгалтерский учёт. Эта форма была создана для фрилансеров, мастеров ручной работы и тех, кто продает собственные изделия. Однако у неё есть жесткие ограничения по доходам и видам деятельности.

Сравнивая эти формы, можно увидеть фундаментальную разницу: ИП — это «я + бизнес», ООО — «компания как отдельный субъект», а самозанятый — «я + налоговый режим». Эта разница определяет все последующие аспекты: ответственность, налогообложение, масштабируемость и риски.

Самозанятость: простота, но с ограничениями

Самозанятость — это, пожалуй, самый лёгкий способ начать продавать на маркетплейсах. Регистрация занимает менее 10 минут, не требуется открывать расчётный счёт, подавать отчёты или платить страховые взносы. Всё делается через мобильное приложение «Мой налог» — достаточно ввести паспортные данные, ИНН и привязать банковскую карту.

Преимущества самозанятости

• Низкие налоги: ставка составляет 4% при продажах физическим лицам и 6% — юридическим. Это значительно ниже, чем налоги при УСН или ОСНО.
• Отсутствие отчётности: нет необходимости сдавать декларации, бухгалтерские отчёты или уведомления. Доходы автоматически учитываются через приложение.
• Быстрая регистрация: можно стать самозанятым за несколько минут без посещения налоговой или МФЦ.
• Низкий порог входа: не требуется стартовый капитал, уставный фонд или юридический адрес.

Ограничения и риски

Несмотря на очевидные плюсы, у самозанятости есть серьёзные ограничения, которые могут стать критичными при росте бизнеса.

• Ограничение по доходам: максимальный годовой доход — 2,4 миллиона рублей. Превышение этой суммы автоматически аннулирует статус, и придётся переоформляться в ИП или ООО.
• Запрет на наём сотрудников: самозанятый не может заключать трудовые договоры. Даже привлечение помощника по агентскому договору требует осторожности — налоговая может расценить это как скрытое трудоустройство и оштрафовать.
• Ограничение по видам деятельности: можно продавать только товары, произведённые лично вами. Перепродажа чужих товаров — даже если вы их упаковали или нанесли логотип — считается нарушением. Например, если вы покупаете футболки у производителя и печатаете на них дизайн — это запрещено. Только если вы сами создали дизайн, напечатали его на ткани и сшили изделие — тогда можно.
• Отсутствие социальных гарантий: самозанятый не имеет права на больничный, отпуск, пенсионные начисления или компенсации. В случае болезни или травмы вы теряете доход, и государство не поможет.
• Ограничения на маркетплейсах: некоторые площадки, такие как Lamoda, не работают с самозанятыми. Это связано с внутренними требованиями к поставщикам и необходимостью подтверждать юридическую ответственность.

Самозанятость идеально подходит для тех, кто делает товары ручной работы: свечи, украшения, кожаные изделия, авторские косметика или интерьерные предметы. Если вы — мастер с небольшим, но стабильным спросом и не планируете масштабироваться, этот формат — оптимальный выбор. Но если вы планируете закупать товары у поставщиков, нанимать сотрудников или выходить на B2B-рынок — это не ваша форма.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

1. Скачайте официальное приложение «Мой налог» с App Store или Google Play.
2. Зарегистрируйтесь, введя паспортные данные, ИНН и СНИЛС.
3. Выберите регион проживания — от него зависит ставка налога.
4. Укажите вид деятельности: «продажа товаров, изготовленных самостоятельно».
5. Привяжите банковскую карту — на неё будут поступать средства и с неё автоматически удерживаться налог.
6. После активации начните продавать — каждый чек должен быть оформлен через приложение.

Важно: все продажи должны проходить через приложение. Если вы получаете платеж с маркетплейса напрямую на карту — налоговая может не увидеть доход, и это повлечёт штрафы. Всегда проверяйте, что маркетплейс передаёт данные о сделках в ФНС. В противном случае вам придётся самостоятельно регистрировать каждую сделку в приложении.

Индивидуальный предприниматель: баланс между простотой и возможностями

ИП — это наиболее универсальная форма для работы на маркетплейсах. Он сочетает в себе относительную простоту регистрации с широкими возможностями для роста. Именно поэтому большинство продавцов на Wildberries и Ozon — это ИП.

Преимущества ИП

• Гибкость налогообложения: ИП может выбрать УСН (упрощённую систему налогообложения), ОСНО или НПД. Наиболее выгодна УСН «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15% — если есть документально подтверждённые затраты).
• Без ограничений по видам деятельности: можно продавать что угодно — от одежды до электроники, за исключением запрещённых категорий (алкоголь, оружие, лекарства и т.д.).
• Возможность найма сотрудников: можно заключать трудовые договоры, платить зарплату и оформлять социальные гарантии.
• Доступ ко всем маркетплейсам: ни один крупный площадка не откажет ИП в сотрудничестве.
• Простота регистрации: процесс занимает 3–5 дней, а через онлайн-сервисы ФНС — даже меньше. Госпошлина — 800 рублей.

Недостатки ИП

• Личная ответственность: если бизнес несёт долги — кредиторы могут взыскать их с вашего личного имущества: квартиры, автомобиля, сбережений.
• Обязательные страховые взносы: даже при нулевом доходе ИП обязан платить фиксированные взносы в Пенсионный и ФСС — около 45 000 рублей в год (в 2024 году). Если доход превышает 300 000 рублей — дополнительно платится 1% от суммы свыше.
• Отчётность: нужно сдавать декларации по налогам, отчёты в ФСС и ПФР (если есть сотрудники), а также ежеквартальные налоговые уведомления.
• Сложности с привлечением инвестиций: инвесторы предпочитают вкладывать в ООО, поскольку у ИП нет акционерной структуры — невозможно выделить доли или продать часть бизнеса.

Как открыть ИП: пошаговая инструкция

1. Подготовьте паспорт и копию.
2. Заполните форму Р21001 — заявление о регистрации ИП. Можно сделать это онлайн через сайт ФНС.
3. Оплатите госпошлину в размере 800 рублей (если не используете квалифицированную электронную подпись — тогда бесплатно).
4. Выберите коды ОКВЭД, соответствующие вашей деятельности. Для торговли на маркетплейсах подойдёт основной код 47.91 — «торговля розничная прочая, не в магазинах».
5. Подайте документы: лично в ФНС, через МФЦ или онлайн с КЭП.
6. Через 3–5 дней получите свидетельство о регистрации.
7. Откройте расчётный счёт в банке — это не обязательно, но рекомендуется для работы с маркетплейсами.
8. Выберите систему налогообложения (УСН, ОСНО или НПД) и уведомите налоговую.

Если вы планируете продавать более 20–30 тысяч рублей в месяц, ИП — это логичный следующий шаг после самозанятости. Он даёт больше свободы, позволяет нанимать сотрудников и масштабироваться. Главное — не забывать о регулярных взносах и отчётности.

ООО: для серьёзного бизнеса с амбициями

ООО — это самая сложная, но и самая мощная форма регистрации. Она подходит тем, кто хочет создать устойчивый бизнес с возможностью масштабирования, привлечения инвестиций и выхода на B2B-рынок.

Преимущества ООО

• Ограниченная ответственность: участники не отвечают по долгам компании личным имуществом. Риск ограничен уставным капиталом — минимум 10 000 рублей.
• Высокий уровень доверия: партнёры, поставщики и покупатели чаще доверяют юридическим лицам. Это особенно важно при работе с корпоративными клиентами или закупками на крупные объёмы.
• Возможность привлечения инвестиций: можно выпускать акции, вводить инвесторов, продавать доли бизнеса.
• Больше возможностей для развития: можно открывать филиалы, участвовать в тендерах, получать государственные субсидии и льготы.
• Налоговая гибкость: ООО может применять УСН, ОСНО или Патентную систему (если вид деятельности позволяет).
• Возможность не платить налоги при убытке: если компания работает в минус — она может не платить налог на прибыль (при ОСНО).

Недостатки ООО

• Высокие затраты на регистрацию: госпошлина — 4 000 рублей, уставный капитал — минимум 10 000 рублей (даже если он не используется).
• Сложная отчётность: требуется вести бухгалтерию, сдавать ежеквартальные и годовые отчёты в ФНС, ПФР и ФСС. Для этого нужен бухгалтер или специализированное ПО.
• Обязательные взносы: даже при нулевой прибыли ООО платит страховые взносы за сотрудников и директора — от 50 000 до 120 000 рублей в год.
• Долгая процедура ликвидации: закрытие ООО занимает 4–6 месяцев, требует публикации в «Вестнике государственной регистрации» и проверки налоговой.
• Ограничения на использование средств: деньги с расчётного счёта можно тратить только на нужды бизнеса: зарплату, аренду, закупки. Выплата дивидендов требует сложных расчётов и уплаты налога 13%.

Как открыть ООО: пошаговая инструкция

1. Выберите название компании — оно должно быть уникальным и не содержать запрещённых слов.
2. Определите юридический адрес — можно использовать арендованное помещение или домашний адрес, если он разрешён местной администрацией.
3. Определите участников — от одного до 50 человек. Укажите доли в уставном капитале.
4. Составьте устав — документ, определяющий цели, структуру и правила управления компанией.
5. Подготовьте документы: заявление Р11001, устав (2 экземпляра), решение об учреждении или договор об учреждении, квитанция об оплате госпошлины.
6. Подайте документы в ФНС — лично, через МФЦ или онлайн с КЭП.
7. Получите свидетельство о регистрации — через 5–7 дней.
8. Откройте расчётный счёт в банке — без него невозможно работать с маркетплейсами.
9. Поставьте компанию на учёт в ПФР и ФСС.
10. Выберите систему налогообложения — чаще всего УСН «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%).
11. Получите печать — необязательно, но рекомендуется для работы с контрагентами.

ООО — это инвестиция в будущее. Если вы планируете масштабироваться: нанимать команду, закупать товары в больших объёмах, выходить на B2B-рынок или продавать бизнес — выбирайте ООО. Но если вы просто хотите зарабатывать на маркетплейсах, не превышая 2–3 миллиона рублей в год — ООО будет избыточным и дорогим решением.

Сравнительная таблица: ИП, ООО и самозанятость

Эта таблица помогает визуализировать, какая форма подходит именно вам. Если вы начинаете с продажи 10–20 товаров в месяц — выбирайте самозанятость. Если вы планируете расти до 100–500 заказов в день — ИП. Если вы видите себя через 3–5 лет как руководителя компании с офисом и командой — ООО.

Как выбрать оптимальную форму: практические критерии

Выбор формы бизнеса — это не вопрос «что проще», а стратегическое решение. Вот ключевые критерии, которые помогут вам сделать правильный выбор.

Критерий 1: Объём продаж

До 200 000 рублей в месяц — самозанятость. Вы платите меньше, не ведёте отчётность, и всё работает автоматически.

200 000–800 000 рублей в месяц — ИП. Вы начинаете платить взносы, но получаете свободу в выборе товаров и возможность масштабировать.

Более 800 000 рублей в месяц — ООО. Вы теряете часть прибыли на налоги, но получаете защиту имущества и возможности для роста.

Критерий 2: Тип товаров

Собственное производство: одежда, аксессуары, косметика, свечи — подходит самозанятость и ИП.

Оптовые закупки: электроника, бытовая техника, мебель — только ИП или ООО. Самозанятый не может продавать чужие товары.

Брендовые продукты: только ООО, если у вас есть официальная лицензия. ИП может работать с брендами, если у него есть договор с поставщиком.

Критерий 3: Планы на развитие

• Хочу зарабатывать, не рискуя имуществом? → ООО.
• Хочу нанять 3–5 человек? → ИП или ООО.
• Хочу продать бизнес через 3 года? → ООО — его проще продавать как юридическое лицо.
• Хочу работать только с личными товарами и не вести отчётность? → Самозанятость.

Критерий 4: Риски и безопасность

Если вы работаете с крупными поставщиками, берёте кредиты или продвигаетесь через рекламу — ООО снижает риски. Если вы торгуете в одиночку, без долгов и обязательств — самозанятость или ИП будут достаточны.

Особенно важно учитывать риски: если клиент подаст иск о браке товара, он может потребовать компенсацию. При ИП или самозанятости — взыскание идёт с вашего личного имущества. При ООО — только с компании, если вы не дали личную гарантию.

Частые ошибки при выборе формы

Многие предприниматели совершают типичные ошибки, которые ведут к штрафам, потерям и упущенным возможностям.

Ошибка 1: «Я зарегистрируюсь как самозанятый, а потом перейду на ИП»

Это не так просто. Переход с самозанятости на ИП требует полной ликвидации первого статуса и регистрации нового. При этом все старые сделки остаются в истории, а налоговая может запросить объяснения — особенно если доходы резко выросли.

Ошибка 2: «Я не буду платить взносы — и всё будет в порядке»

ИП обязан платить страховые взносы даже при нулевом доходе. Неуплата — это штрафы, пени и блокировка банковского счёта. Платить нужно регулярно — минимум 45 000 рублей в год.

Ошибка 3: «Я открою ООО, потому что это звучит круто»

Многие думают, что ООО — это «уровень выше». Но если у вас нет команды, планов на рост и стабильного оборота — вы просто платите лишние деньги. ООО требует не только регистрационных расходов, но и ежемесячного ведения бухгалтерии. Это минимум 5 000–15 000 рублей в месяц на услуги бухгалтера.

Ошибка 4: «Я продаю через маркетплейс — значит, мне не нужно регистрироваться»

Это опасное заблуждение. Маркетплейсы требуют юридические данные для выплат. Если вы не зарегистрированы — платформа может заблокировать аккаунт, а налоговая — оштрафовать за неуплату налогов. В 2023 году ФНС начала активно отслеживать продавцов на маркетплейсах через данные платформ. Риск «незарегистрированного бизнеса» растёт.

Рекомендации: что делать в разных сценариях

Сценарий 1: Вы продаете ручные изделия, доход — до 200 тыс. в месяц

Рекомендация: зарегистрируйтесь как самозанятый. Используйте приложение «Мой налог» для оформления чеков. Платите 4–6% с продаж. Не нанимайте сотрудников, не берите кредиты. Это оптимальный вариант для хендмейд-бизнеса.

Сценарий 2: Вы закупаете товары у поставщиков и продаёте на маркетплейсах

Рекомендация: откройте ИП на УСН «Доходы» (6%). Откройте расчётный счёт. Ведите учёт расходов — это позволит уменьшить налоги при переходе на УСН «Доходы минус расходы». Нанимайте помощника по агентскому договору — это легально и дешевле, чем трудовой.

Сценарий 3: Вы хотите масштабироваться, нанять команду и выйти на B2B

Рекомендация: регистрируйте ООО. Подготовьте устав, выберите юридический адрес, откройте расчётный счёт. Зарегистрируйте бухгалтерскую систему — даже если это простое ПО. Привлекайте инвесторов, работайте с корпоративными клиентами. Это долгосрочная инвестиция в стабильность.

Сценарий 4: Вы не уверены, что это будет долгосрочным бизнесом

Рекомендация: начните с самозанятости. Протестируйте спрос, узнайте целевую аудиторию, посмотрите на прибыль. Через 6–12 месяцев решайте: растёт ли бизнес? Если да — переходите на ИП. Если нет — оставайтесь в статусе самозанятого или закройте деятельность.

Заключение: как сделать правильный выбор

Выбор между ИП, ООО и самозанятостью — это не просто формальность. Это фундаментальное решение, которое определяет вашу ответственность, налоговое бремя, возможности роста и даже личную безопасность.

Самозанятость — это старт для тех, кто делает что-то своими руками и не планирует расти. Просто, дешево, быстро — но с жёсткими границами.

ИП — это баланс. Он подходит большинству продавцов на маркетплейсах: открывается легко, работает с любыми товарами, позволяет нанимать сотрудников и масштабироваться. Главный минус — личная ответственность.

ООО — это стратегия. Он подходит тем, кто хочет создать устойчивую компанию, привлечь инвестиции или выйти на B2B. Вы платите больше, но получаете защиту и доверие.

Нет универсального ответа. Правильный выбор — это тот, который соответствует вашему текущему состоянию бизнеса и его будущим целям. Не выбирайте форму «потому что все так делают». Выбирайте ту, которая даёт вам свободу, безопасность и возможности для роста.

Если вы только начинаете — начните с самозанятости. Если вы видите потенциал в 5–10 миллионов рублей годового оборота — переходите на ИП. Если ваша цель — создать бренд, команду и бизнес, который будет работать без вас — регистрируйте ООО.

Помните: форма бизнеса не определяет ваш успех. Но она может либо ускорить его, либо стать барьером. Выбирайте осознанно.